预算管理

费用预算管理系统解决方案

一、 费用预算管理系统分析

       费用预算是指企事业为费用支出成本而做的成本预算。一般事先做好计划，然后严格按预算执行，如果有超出，则需要特别的流程进行审批。事后对预算和执行情况进行对比研究分析，为下一预算提供科学依据。好的费用预算和好的执行必须有一套良好的系统支撑，提供预算编制、审批、费用审批控制、事后的报表分析、支持松紧预算，特殊流程审批等等。

       九思 OA 费用预算管理系统架构图：

二、 费用预算管理系统功能介绍

       费用预算管理系统具体功能包括后台配置、预算编制、预算执行与监控、预算调整、预算查询。

1．后台配置

       后台设置的主要功能是将企业和企业集团总部统一制定预算管理制度固化在软件中，通过软件的刚性来控制整个企业和企业集团的预算管理活动。主要用来定义预算总括性的计划，例如，年期跨度、是否滚动预算等。此外还用来定义预算管理的责任中心体系、用户及其权限等。

2．预算编制

       预算编制要将预算目标通过数量体系体现出来，并将这些指标分解落实到每个下属企业，每个责任中心，甚至责任人，使预算的编制、执行达到责、权、利的统一。

预算编制包括以下环节。

       （1）目标制订

       （2）目标下达

       （3）预算编制

       主要完成预算数据的采集工作，可以支持人工录入方式和通过数据接口从其他已有系统如会计信息系统、ERP 系统中提取数据两种方式。各下属企业根据集团预算指标体系通过预算编制模块进行预算填报，具体内容包括：数据录入、自动公式计算、数据审核、预算提交、预算汇总等。

（4）预算审批

       预算审批是上级企业对下级企业已提交的预算数据进行全面的技术审核，审核内容包括：是否按既定的业务规则编制以及预算数据是否完整。同时对下级部门提交的预算进行汇总，与企业预算总目标进行比较并进行必要的调整后，向下级企业下达预算控制目标。系统功能包括预算多级审批、查询预算审批状态、审批处理及审批数据保存、预算批复、预算批复下达等。

3．预算执行与监控

       预算的执行与监控主要分为总部层面与下属企业两个层面，总部层面主要实现对资金的管理，通过与资金管理系统的数据接口来实现。下属企业层面则是对下属企业的具体业务活动进行实时控制，主要通过与下属公司的各个业务系统的数据接口来实现。所以预算执行的数据应该能够通过数据接口从相关业务系统中导入到预算管理系统。预算执行的功能包括：数据校验，数据保存，提供按不同维度查询预算执行数据，提供和其他系统集成接口。

4．预算调整

       预算调整是在保留原有预算数据的基础上对局部数据进行调整。在实际的预算执行过程中，可能出现经营目标的调整和修正的需求。

5．预算查询

       预算报表要能提供用户对预算总额、预算余额、核算项目金额等预算数据根据不同角度、不同维度进行实时的查询。所有的预算报表应该可以按不同维度查询，并可以支持用护自定义个性化要求的报表。

三、 费用预算管理价值体现

       预算管理系统必须实现对企业预算假设建立、预算体系搭建、预算编制、预算调整、预算控制、预算分析全过程的管理，并与其他业务系统紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供有效的工具和必要的手段。预算管理系统必须实现以下目标：

       1．为企业提供全面预算体系

       2．提供多种预算编制方法与预算数据生成方式

       3．实现预算控制以及预算执行分析功能

       4．支持预算管理的不同应用模式

       预算管理一般分单一企业和集团企业两种应用模式。为了实现集团应用，系统必须具有预算的上报、下发、汇总、批复等功能，支持多单位的预算查询与预算分析功能，以及支持上级单位对下级单位的直接预算控制功能。

四、 费用预算管理系统扩展应用

1．与财务系统的接口

       预算管理系统与财务总账紧密联系，编制预算需要参考的数据主要来源于总账；预算执行中实际运行信息也主要由总账提供，需要从总账中直接取数，然后进行预算分析。预算数据可以从预算系统写人总账，在总账中实现一些对实际业务的事后预算控制。

2．与项目管理系统的接口

       项目管理系统中的项目概算数据，可以直接从预算管理系统编制的全面预算涉及的项目中导入，从而实现全面预算管理与号项预算管理一体化。

3．与生产管理系统的接口

       在全面预算中，主营业务收入预算、生产预算、产品明细预算、材料明细预算、材料来购预算，可以按照 BOM 自动展开。

4．与其他系统的接口

       预算系统通过取数公式，可以将其他系统的数据取出，从而生成预算报表，进行预算分析。

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